Inställningar för Successiv vinstavräkning

Innan du kan använda metoden Successiv vinstavräkning (SVA) behöver du göra några inställningar i Monitor ERP.

Grunddata – Projekt

Endast de inställningar som är specifika för successiv vinstavräkning tas upp här. För övriga inställningar, se rutinen Grunddata Grunddata är statiska poster i en databas, exempelvis artiklar, kunder, användare, produktionsgrupper. – Projekt.

Fliken Projekttyper

• Vinstberäkningsmetod – här styr du vinstberäkningsmetod för projekttypen. Ingen eller Successiv vinstavräkning går att välja.
• Nivå för vinstberäkning – styr om vinstberäkningen ska ske på Huvudprojekt eller Underprojekt. Det finns möjlighet att ändra detta i efterhand på huvudprojektet i rutinen Projektregister.
• Prissättning – här väljer du prissättning för projekttypen, vilket kan vara Löpande pris, Fast pris eller Löpande pris med vinstpåslag. Om du har valt prissättningen Löpande pris med vinstpåslag, används vinstpåslaget som du anger på projekttypen (kolumnen Vinstpåslag Vinstpåslag är ett procentuellt påslag på självkostnad som genererar ett föreslaget offertpris.). Detta går att ändra på projekt som du registrerar med denna projekttyp. Fliken Vinstpåslag aktiveras, där du kan ange eventuella undantag.
  Beräkningsexempel med olika prissättningar

  Löpande pris

  Formel:
  Löpande pris = (Färdigställandegrad x Intäkter enligt prognos) – Intäkter enligt utfall (förskott bokförda på resultaträkningen och kundfakturor).

  Löpande pris med vinstpåslag

  Formel:
  Löpande pris med vinstpåslag = Kostnader enligt resultat x (Procent för Vinstpåslag +100)/100 - Intäkter enligt utfall (förskott bokförda på resultaträkningen och kundfakturor).

  Fältet Vinstpåslag från Projektregister används, med möjlighet att använda undantag för vinstpåslag för olika kostnadsslag i Grunddata – Projekt. Vinstpåslag sätts på projekttypen men går att ändra i Projektregistret.

  Fast pris

  Formel:
  Fast pris = (Färdigställandegrad x Intäkter enligt prognos) - Intäkter enligt utfall (förskott bokförda på resultaträkningen och kundfakturor).

  Med detta prisalternativ får inte utfall intäkt + beräknad avräkning överstiga prognostiserade intäkter.

  Vid användning av Fast pris måste du bokföra eventuell förväntad förlust, så snart denna förlust identifieras. Detta enligt den försiktighetsprincip som är central vid värdering av poster i redovisningen.

  Om du använder fast pris och har ett av dessa villkor:

  a) Intäkter enligt prognos är < kostnader enligt prognos.

  b) Inkomst enligt prognos = Kostnad enligt prognos (vilket betyder TB Täckningsbidrag (TB) är skillnaden mellan standardpriset och försäljningspriset. är 0,00 och TG Täckningsgrad (TG) är den andel som TB utgör av fakturabeloppet (försäljningspriset). TG anges i procent. är 0 %).

  Då måste du göra en annan beräkning för detta projekt och det är som följer:

  Beräknad avräkning = (Intäkter enligt prognos - Kostnader enligt prognos) - (Intäkter enligt resultat - Kostnader enligt resultat).

  Exempel för att visa detta:

  Inkomst enligt prognos = SEK 29 900

  Kostnader enligt prognos = SEK 34 300

  Inkomst enligt resultat = SEK 29 500

  Kostnader enligt resultat = SEK 33 800

  Redovisad inkomst(förlust) = (29 900 - 34 300) - (29 500 - 33 800) => (-4 400) - (-4 300) => -100

• Konteringsdimensioner Konteringsdimensioner är något som större företag använder sig av i bokföringen för att dela upp verksamheten och därmed lättare kunna följa det interna resultatet. Konto är en dimension men vanligtvis väljer större företag att använda sig av dimensionerna kostnadsställe (KST), kostnadsbärare KB och projekt. Utöver dessa går det att skapa andra dimensioner i Monitor ERP för att passa er verksamhetsuppföljning. – här väljer du de konteringsdimensioner som den upparbetade intäkten ska ha för denna projekttyp.

Fliken Kostnader/Intäkter

Här registrerar du den intäktstyp som ska användas för vinstberäkning, punkt 1 i bilden nedan. Det är denna intäktstyp som du sedan ska ange på de intäktskonton som sedan används i rutinen Standardkonton. Notera att denna intäktstyp ska anges på dimensionen Projekt på själva kontot i rutinen Kontoplan.

Det är viktigt att du markerar Upparbetad intäkt – SVA på intäktstypen som används för vinstberäkning, punkt 2 i bilden ovan. Intäktstypen kommer inte att visas i förväntat utfall (vilket hade medfört för hög intäkt i förväntat utfall). Intäktstypen används inte heller för prognos/budget. Intäktstypen är enbart för redovisning av den periodiserade intäkten enligt vinstberäkningen.

Fliken Vinstpåslag

Fliken Vinstpåslag aktiveras när man har aktiverat prissättningen Löpande pris med vinstpåslag på någon projekttyp. Där kan du ange ett undantag per kostnadstyp samt även intäktstyp för automatisk uppdatering av prognos på projektet. Prognosen kommer då automatisk uppdateras på projektet utifrån nedlagda kostnader + vinstpåslag. Om du inte anger något undantag är det vinstpåslaget på projektet som gäller. Om du anger procentsatsen 0,00 på en kostnadstyp räknas inget vinstpåslag på denna.

Systeminställningar

Under fliken Redovisning och rubriken Projekt finns systeminställningar som påverkar vinstberäkningen.

• Tvingande att ange projektkostnadstyp i journalen – styr att det är tvingade att ange projektkostnad i kontoplanen. Om du vill ha konteringsdimensioner satt till Ja på projekt på balanskonton, kan du inte ha någon typ av projektkostnad/intäkt vald på dessa konton. Beloppet kommer då att redovisas som en intäkt/kostnad på projektet, vilket blir fel då det är en tillgångs-/skuldpost i balansräkningen. Detta kan du styra via den här systeminställningen.

  För info! Om du anger Tvingande för konteringsdimensioner på konton för SVA måste du även ange ett fast värde för detta i Standardkonton, så vi rekommenderar inte detta i dagsläget.

• Editeringsbar färdigställandegrad i Vinstberäkning – styr om den beräknade färdigställandegraden i vinstberäkningen ska vara editeringsbar.

Kontoplan

På de konton som ska användas i Standardkonton ska du välja intäktstypen från fliken Kostnad/Intäkt i konteringsdimensionen Projekt.

.

Standardkonton

Här anger du de konton som du ska använda för bokningar. Om du har angivit någon konteringsdimension på projekttypen är det viktig att kontot har konteringsdimensioner satt till Ja på dessa fält.

Vi rekommenderar att ha konteringsdimensioner satt till Ja på fältet Projekt på intäktskontona, och att du kopplar dem mot intäktstypen som du ska använda för successiv vinstavräkning.

Märk att kontot Inkomstminskning/Förväntad förlust (balanskonto) används både för bokning av beräknad förlust vid fast pris, samt för bokning av reducering av intäkt t.ex. på grund av för hög förskottsfakturering jämfört med intäkt enligt färdigställandegrad.

Om du vill ha tillämpning för konteringsdimensioner satt till Ja på projekt på balanskonton, kan du inte ha någon typ av projektkostnad/intäkt vald på dessa konton. Beloppet kommer då att presenteras som en intäkt/kostnad på projektet, vilket blir fel då det är en tillgångs-/skuldpost i balansräkningen. Detta kan du styra via systeminställningen Tvingande att ange projektkostnadstyp i kontoplan.

För info! Om du anger Tvingande för konteringsdimensioner på konton för SVA måste du även ange ett fast värde för detta i Standardkonton, så vi rekommenderar inte detta i dagsläget.

Verifikationsnummerserier/Journaler och integration av vinstberäkningsjournalen

Här ska du registrera verifikationsnummerserien för vinstberäkningen. Därefter väljer du integration Via journal – Summerad för journalen Vinstberäkning och väljer den verifikationsnummerserie som du registrerat.